問題1：
社保工傷保險，哪些不能報銷？
工傷保險，作為我國勞動保護法律體系中的一種安排，是社會保險制度中的重要組成部分。其是指國家和社會為在生產、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動及親屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟補償、醫(yī)療和職業(yè)康復等物質幫助的一種社會保障制度。現(xiàn)行的工傷保險條例，《國務院關于修改〈工傷保險條例〉的決定》已經(jīng)于2010年12月8日國務院第136次常務會議通過，現(xiàn)予公布，自2011年1月1日起施行。
其核心要點包括：
1.中華人民共和國境內的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶（以下稱用人單位）應當依照本條例規(guī)定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工（以下稱職工）繳納工傷保險費。
2.中華人民共和國境內的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織的職工和個體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險待遇的權利。
3.工傷保險費的征繳按照《社會保險費征繳暫行條例》關于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費的征繳規(guī)定執(zhí)行。那么，社保體系中的工傷保險，又有哪些費用是不能報銷，須由用人單位承擔的呢？
為此，記者采訪了商報·冠亞保險超市的企業(yè)險負責人秦瑜女士。秦瑜稱，按照2012年1月1日起施行的《重慶市工傷保險實施辦法》，員工發(fā)生工傷保險事故后，絕大部分費用都可按社保工傷保險的相關規(guī)定進行報銷，但是也有一些費用，社保工傷保險是不給報銷的。
比如，《重慶市工傷保險實施辦法》第三十六條規(guī)定：“五至十級工傷職工本人提出與用人單位解除勞動關系或者用人單位依法解除勞動關系的，或七級至十級工傷職工勞動合同期滿用人單位難以安排工作而終止勞動關系的，自與用人單位按規(guī)定程序終止勞動關系之日起，與經(jīng)辦機構的工傷保險關系同時終止，由工傷保險基金支付一次性工傷醫(yī)療補助金，由用人單位支付一次性傷殘就業(yè)補助金。”
問題2：
員工發(fā)生工傷事故后，一次性傷殘就業(yè)補助金，必須由用人單位承擔
秦瑜指出，上述案例中小周獲得的4.5萬余元一次性傷殘補助金，就屬于《重慶市工傷保險實施辦法》第三十六條中所規(guī)定的必須由用人單位承擔的部分。
據(jù)秦瑜介紹，許多用人單位以為給員工買了社保工傷保險，啥子費用都可找社保報銷，其實，這是一個誤區(qū)。發(fā)生工傷事故后，很多用人單位都額外支付過工傷員工的一次性傷殘就業(yè)補助金，少的幾萬元，多的幾十萬元。這就是為什么商業(yè)保險公司要推出“補充工傷保險產品”的原因。
問題3：
補充工傷保險 可避免老板掏腰包
秦瑜指出，補充工傷保險，也稱“工傷責任險”。補充工傷保險是從國家目前開辦的基本工傷保險中衍生出來的一個新的業(yè)務領域。
它是指企業(yè)單位在參加基本工傷保險的基礎上，為減輕其因職工發(fā)生工傷事故后根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)定應由用人單位支付給工傷職工的待遇方面的經(jīng)濟負擔，分散工傷風險，通過投保商業(yè)保險而形成的業(yè)務。
其保險責任為由被保險人承擔的五至十級的一次性傷殘就業(yè)補助金。目前，商業(yè)補充工傷保險產品主要分為兩種：一種是采取團體意外險的條款，一種是采取的雇主責任險的條款，兩種都可幫老板規(guī)避老板承擔的“一次性傷殘就業(yè)補助金”，只是在具體賠償對象稍有區(qū)別。
屬于團體意外險的，保險公司直接支付給員工；而雇主責任險，則是保險公司先支付給老板，再由老板支付給員工。
比如，太平洋財險推出的“太平洋補充工傷保險”，就屬于團體意外險的條款。該產品不僅針對已經(jīng)購買了社保工傷保險的客戶，也針對沒購買社保工傷保險的客戶，保險責任范圍包括從死亡、一級傷殘到十級傷殘的賠付責任，賠付比例從10%~100%不等，人員可以百分之百更換，最低投保人數(shù)不低于30人，底線保費480元/人，不再打折優(yōu)惠，上千人的客戶另行申報，還可以附加日住院津貼和醫(yī)療費。
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